O primeiro ponto que você precisa entender é que o Plano de Contas do Superlógica é gerencial e não contábil.
O plano de contas gerencial é uma lista de itens que é usada para a classificação e registro de entradas e saídas do fluxo de caixa de uma empresa.
Guia para configurar e utilizar o Plano de Contas gerencial no sistema Superlógica, para classificar e registrar entradas e saídas de fluxo de caixa de forma organizada e precisa.
Solução:
- No menu, passe o mouse em 'Empresa > Plano de Contas':
- Clique no plano de contas desejado e selecione 'Adicionar item X.X' para criar uma nova conta ou categoria:
- Ao marcar a opção 'Permitir subcontas?', a conta principal funcionará como categoria pai e não aceitará lançamentos diretos, apenas nas subcategorias:
Estrutura do Plano de Contas:
- Receitas: Na conta de receita, deve ser declarado todas as movimentações bancárias onde o crédito final é para a imobiliária, ou seja, tudo aquilo que monta o lucro da imobiliária. Como por exemplo a taxa de administração, a taxa de locação, em alguns casos juros e multa.
Enfim todas as movimentações que tem o crédito final para a imobiliária deve ser cadastrado dentro da conta 1.
- Conta Principal: 1 Receitas;
- Sub-Contas: Departamentos de origem das receitas (exemplo: contratos de aluguel e receitas administrativas);
- Categoria de Sub-Conta: Representa a receita em si (exemplo: taxa de administração, taxa de locação).
Exemplo:
- 1.1 Receitas de aluguel;
- 1.2 Receitas Administrativas.
Assim como a conta principal a sub-conta por ter também uma categoria de conta, porque as receitas podem partir de diversas fontes. Então toda sub-conta possui uma conta categoria. Por exemplo, a taxa de administração é uma categoria da subconta 1.1 que são as receitas vindas de contratos de aluguel:
- 1.1.1 Taxa de administração.
E Honorários por exemplo, são receitas vindas de acordos judiciais, logo são receitas administrativas:
- 1.2.1 Honorário.
Resumindo a estrutura do plano de contas:
- Conta principal: Referência do plano de contas nesse caso '1 Receitas';
- Sub-Conta: Departamentos, ou designações das quais podem surgir uma movimentação dessa referência, como por exemplo de contratos de aluguel (1.1), administrativas (1.2), etc.;
- Categoria de sub-conta: Basicamente a receita em si, ou seja, aquilo que vai gerar uma receita para a empresa, por exemplo taxa de administração (1.1.1), taxa de locação (1.1.2) etc.
Colocando em uma estrutura:
- 1 Receita;
- 1.1 De aluguel;
- 1.1.1 Taxa de administração;
- 1.1.2 Taxa de locação;
- 1.2 Administrativas;
- 1.2.1 Honorários;
- 1.2.2 Juros;
- 1.2.3 Multa.
2. Despesas
A conta de despesas respeita a mesma estrutura da conta de receita.
- 2 Conta principal: Referência do plano de contas nesse caso 'Despesa';
- 2.1 Sub-Conta: Departamentos, ou designações das quais podem surgir uma despesa, como por exemplo financeiro, marketing, escritório, etc;
- 2.1.1 Categoria de sub-conta: Basicamente a despesa, ou seja, aquilo que vai gerar uma despesa para a empresa, por exemplo salário de funcionário, despesas como água e luz, telefone, internet, etc.
3. Transitórias
Já a conta de movimentações transitórias é a conta mais simples de estrutura. Ela se baseia somente em conta e categoria:
3 Conta principal: Referência da conta, assim como as outras.
3.1 Categoria:
Porque, no sistema de gestão de locação tudo aquilo que é pago pelo inquilino e repassado para o proprietário é uma movimentação transitória. Porque ela entra no caixa da empresa como uma receita e ela já sai do caixa como uma despesa a ser paga para o proprietário. Como essas entradas e saídas se referem ao mesmo serviço, e não geram lucro ou gasto finais para a imobiliária o sistema lança ela na mesma conta categoria.
Mas nós devemos pensar assim, um serviço de aluguel. Ele é administrado pela imobiliária ? Sim. Então ele será repassado ao proprietário correto? Pois bem:
-> Se entrou um valor de R$1.000,00 do serviço de aluguel. Você deverá repassar o valor recebido ao proprietário, logo o lucro em cima desse serviço será R$0,00.
Ah, mas e a minha taxa de administração? Isso não é um lucro vindo de um repasse? Sim, com toda certeza é. Exatamente por isso ela não está em transitórias e sim no plano de contas de Receita :D
Se é um lucro para a imobiliária ela deve estar em Receitas! Transitório é tudo aquilo que entra e sai do caixa da imobiliária.
Lembre-se tudo o que entra e fica para a imobiliária é uma receita então fica na conta 1 que é de receitas. Tudo o que a imobiliária paga e sai diretamente do caixa da imobiliária é uma despesa, então fica na conta 2 que é referente a despesas. E tudo aquilo que entra e sai do caixa da imobiliária, como por exemplo serviços administrados pela imobiliária que são cobrados do inquilino e repassados ao proprietário são contas transitórias, logo devem se localizar na conta 3 transitórias.
Todos os serviços cadastrados no sistema devem pertencer a uma conta categoria do plano de contas. E devem seguir a estrutura citada acima. Fazendo isso, o seu sistema, os seus relatórios e a sua organização ficarão mais precisas \o
Observações: Lembre-se de classificar corretamente cada item do fluxo de caixa conforme as orientações para garantir precisão nos relatórios financeiros.
A configuração correta do Plano de Contas facilita a geração de relatórios financeiros organizados e alinhados com o gerenciamento da imobiliária.